Aktuelles Praxiswissen für den grenzüberschreitenden Waren- und DienstleistungsverkehrDie Umsatzsteuer ist bei grenzüberschreitenden Umsätzen vermehrt Prüfungsschwerpunkt der Zoll- und Finanzverwaltungen. Die komplexen Vorschriften nicht zu kennen, birgt für Unternehmen enorme Risiken. Darüber hinaus kommen nun noch rechtliche Neuerungen wie die Einführungen von EU-Verordnungen rund um die sog. "ViDA Initiative" (VAT in the Digital Age) zum Tragen, die insbesondere auch im grenzüberschreitenden Waren- und Dienstleistungsverkehr eine wichtige Rolle spielt.
Nur wer fundierte Kenntnisse im internationalen Umsatzsteuerrecht hat, kann seine Gestaltungsmöglichkeiten optimal nutzen und sich vor kostspieligen Konsequenzen wie hohen Steuernachzahlungen und im schlimmsten Fall sogar Haftungsrisiken schützen.
Das Seminar zeigt den Teilnehmenden auf, wie sie grenzüberschreitende Lieferungen und Leistungen rechtssicher abwickeln und Umsatzsteuerrisiken nachhaltig minimieren.
Weiterbildungsinhalte
Seminarinhalt Tag 1
1. Grundlagen und aktuelle Entwicklungen im europäischen Umsatzsteuer- und Zollrecht
- Grundlagen und Systematik des europäischen Umsatzsteuer- und Zollrechts
- Aktuelle Entwicklungen im europäischen Umsatzsteuerrecht (ViDa Initiative)
- Mehrwertsteuersystemrichtlinie, ZK
- Schnittstellen und Verknüpfungspunkte im Umsatzsteuer- und Zollrecht
- Steuergebiet vs. Zollgebiet
- Umsatzsteuerrechtliche Grundlagen:
- Besteuerungsgrundlagen
- Steuerbare und nichtsteuerbare Umsätze
- Steuerpflichtige und steuerfreie Umsätze
- Abgrenzung zwischen Lieferung und Dienstleistung
- Zollrechtliche Grundlagen und Zollverfahren mit wirtschaftlicher Bedeutung
- Zollanmelder und Vertreter
- Entstehung der Zollschuld
2. Grenzüberschreitende Lieferungen
- Zoll und Umsatzsteuer bei Ein- und Ausfuhren
- Lieferungen in andere und von anderen EU-Mitgliedstaaten und ins/vom Drittland
- Einfuhren aus dem Drittland und innergemeinschaftlicher Erwerb
- Einfuhrumsatzsteuer und Vorsteuerabzug
- Welche Nachweispflichten sind bei grenzüberschreitenden Lieferungen einzuhalten?
- Wann kann ich Steuerbefreiungen nutzen?
3. Reihen- und Dreiecksgeschäfte
- Anwendungsbereich und Besteuerung
- Ein- und Ausfuhrreihengeschäfte umsatzsteuerlich korrekt behandeln und richtig abwickeln
- Steuerliche Sonderregelung im innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäft
- Zuordnung der Warenbewegung bei innergemeinschaftlichen Reihengeschäften
Seminarinhalt Tag 2
1. Besprechung konkreter Fallbeispiele
2. Warenlager in anderen EU-Mitgliedstaaten
- Welche nationalen Regeln sind zu beachten?
- Umsatzsteuerrechtliche Folgen bei Unterhaltung eines Konsignationslagers in einem anderen EU-Mitgliedstaat
- Registrierungspflicht in einem anderen EU-Mitgliedstaat
3. Grenzüberschreitende Dienstleistungen
- Wie Sie den Leistungsort bestimmen
- Reverse-Charge-Verfahren
- Rechnungstellung (E-Invoicing)
4. Meldeverpflichtungen
- Umsatzsteuervoranmeldung
- Zusammenfassende Meldungen/Intrastat
- Abgabefristen kennen und einhalten
- Vorsteuervergütungsverfahren
Seminarinhalt Tag 3
1. Rechnungstellung und –prüfung, Schwerpunkt E-Invoicing
- E-Invoicing im Zeitalter von ViDA
- Vorschriften bei der grenzüberschreitenden Rechnungsstellung
- Wie gehe ich bei fehlerhaften Rechnungen, z. B. fehlerhaftem Steuerausweis, vor?
- Welche Besonderheiten muss ich bei elektronischen Rechnungen beachten?
2. Praxis-Spezial
- So werden Umsatzsteuerrisiken im Unternehmen minimiert
- Potentielle Fehlerquellen erkennen
- Prüfungsmethoden für die Unternehmenspraxis
- Welche Möglichkeiten zur Korrektur gibt es?
- Richtiger Umgang mit dem „Merkblatt zur Beachtung des gemeinschaftlichen Missbrauchsverbots“ zur Bekämpfung des Umsatzsteuerbetruges der Finanzverwaltung
Aktuelles Praxiswissen für den grenzüberschreitenden Waren- und DienstleistungsverkehrDie Umsatzsteuer ist bei grenzüberschreitenden Umsätzen vermehrt Prüfungsschwerpunkt der Z ...
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