Aufsichtlich geforderte jährliche Prüfung der Ratingsysteme - Webinar von DIIR - Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

IRB-Verfahren spielen in vielen Instituten eine zentrale Rolle bei der Ermittlung der Eigenkapitalanforderungen nach der CRR. Mit internen Ratingverfahren werden die hierfür benötigten Risiko-parameter Ausfallwahrscheinlichkeiten (PD), Verlustquoten (LGD) und Konversionsfaktoren (CCF) geschätzt. An die Schätzung dieser Parameter sind zahlreiche aufsichtsrechtliche, aber darüber hinaus auch ökonomische Mindestanforderung zu stellen, um eine sachgerechte Risikomessung und Steuerung zu ermöglichen. Vor Verwendung interner Ratingverfahren für die Zwecke der CRR müssen diese aufsichtlich zertifiziert werden. Die Interne Revision eines Kreditinstitutes muss hierbei vor der aufsichtlichen Zulassungsprüfung und später mindestens jährlich (Art. 191 CRR) die Einhaltung der an ein Ratingverfahren zu stellenden Mindestanforderungen prüfen.

• Methodischer Überblick über Ratingverfahren und die Schätzung von Risikoparametern
  • PD-Verfahren
  • LGD-Verfahren
  • CCF-Verfahren
• Aufsichtsrechtliche Mindestanforderungen
  • Allgemeine Anforderungen
  • Ratingsysteme
  • Risikoparameter
  • Validierung
  • Unternehmensführung und –aufsicht
• Validierung und Use Test
  • Umfang und Anforderungen an Validierungen für eigene und genutzte Poolverfahren
  • Nachweis der Repräsentativität
  • Zusammenspiel mit der Geschäftsstrategie und Kreditpricing
  • Möglichkeiten der Kalibrierung und Auswirkungen auf die interne Steuerung (RTF)
  • Auswirkungen der Überarbeitung / Neuparametriesierung von Verfahren für die internen Prozesse
• Prüfungsschwerpunkte
  • Typische Prüfungsfelder
  • Schwerpunkte aufsichtlicher Feststellungen
  • Model Change Prozesse