ESG-Finanzierung

Die EU hat Banken eine zentrale Rolle in der nachhaltigen Transformation zugewiesen. Unternehmen müssen neben dem klassischen Rating auch ihre Nachhaltigkeitsstrategien offenlegen. Kreditabteilungen von Banken müssen diese Informationen erfassen und bewerten – selbst wenn kleinere Unternehmen noch kein Nachhaltigkeitsreporting erstellen müssen.Inhalt

Modul 1

Nachhaltigkeit als neuartiger Risikotreiber / Bankenverband - Risikoart und RisikotreiberESG und fokussierte Aspekte im Risikomanagementprozess

• Einzelanalyse E, S und G

• Nachhaltigkeitsrisiken bei Banken (Outside-in und Inside-out Perspektive)

• Einheitlicher Berichtsstandard - European Sustainability Reporting Standards (ESRS)

• Richtlinien zur Nachhaltigkeitsberichterstattung - Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD)

Modul 2

• Auswirkungen der Nachhaltigkeit auf die Unternehmenssteuerung

• Integration der Nachhaltigkeit in der Unternehmenssteuerung (Profit - Planet - People) und Erfolgsfaktoren

• Veränderungen im Unternehmensumfeld - Formulierung eines nachhaltigen Leitmotivs und (Neu-)Positionierung der Geschäftsmodelle

• Strategische Ziele zur langfristigen Wertschöpfung

• Anpassung der Unternehmenssteuerung und Verankerung der Nachhaltigkeit in der Aufbauorganisation

• Auswirkungen der internen und externen Unternehmenskommunikation und Berichterstattung

• Notwendigkeit für Transformationserfordernisse und Chancen der Unternehmenstransformation - 10 Stellhebel für die Systematisierung

• Umsetzung der ESG-Agenda in Kreditinstituten

• Nachhaltigkeitsberichterstattung - Potenzial für einen strategischen Kundendialog und Neupositionierung der Geschäftsmodelle der Firmenkunden

Modul 3

ESG-Faktoren und ESG-Risiken im Risikomanagement und KreditvergabeprozessGesetzliche und regulatorische Anforderungen an Unternehmen (Unternehmensführung / Governance)

• EBA-Leitlinien zur Kreditvergabe und Überwachung / 7. MaRisk-Novelle

• Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken - BaFin Merkblatt zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken

• Differenzierung der Chancen und Risiken von E, S und G

• Herausforderung der Datenanalyse und Datenbewertung

• ESG-Ratings und Aussagegehalt

• Abgrenzung ESG- und Bonitätsrating ES

• Klimawandel als Risiko für Kreditengagements

• Aufsichtsrechtlicher Stresstest der EZB - Banken müssen Klimarisiken stärker in den Fokus nehmen (Erkenntnisse der thematischen Überprüfung)

• Verantwortung aus dem Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz (LKSG)

• Nichtfinanzielle Berichterstattung nach HGB (IFRS) und Auswirkungen für Unternehmen - Bedeutung der Corporate Social Responsibility (CSR) und Global Reporting Initiative (GRI)

• Umsetzung der EU-Taxonomie

Modul 4

WorkshopsWorkshop 1: ESG-Kriterien in der Kreditvergabe

• Bewertung von ESG-Kriterien aus Sicht von Banken

• Auswirkungen der ESG-Kriterien auf Finanzierung und Finanzierungsbedingungen

• ESG-Finanzierungen aus dem Förderumfeld

• Fallbeispiele

Workshop 2: Nachhaltigkeitsanleihen und Green Bonds

• Analyse des Marktes für Nachhaltigkeitsanleihen

• Analyse des Segmentes Green Bonds

• Renditeeffekte der Nachhaltigkeit im Markt

• Fallbeispiele

Workshop 3: Impact Investing und ESG-Integration in Portfolios

• ESG-Investing aus der Sicht von Eigenkapitalinvestoren

• Markteinschätzung der Renditeeffekte

Workshop 4: Aktuelle Marktdaten und Analysen

• Best-Practice-Beispiele von Unternehmen, die ESG-Finanzierungen erfolgreich einsetzen

• Fallbeispiele von Misserfolgen und deren Ursachen

Workshop 5: Optimale Vorbereitung von ESG-Finanzierungen

• Ansatz von Kreditnachfragern

• Ansatz von Kreditanbietern

• Ansatz von Eigenkapitalnachfragern

• Ansatz von Eigenkapitalinvestoren

Prüfung

Schriftliche (Fallstudie) und mündliche PrüfungZielgruppe

Angesprochen sind Firmenkundenbetreuer:innen und Mitarbeiter:innen aus Kreditabteilungen (Markt und Marktfolge), die Unternehmen betreuen, Kreditanalysten, Nachhaltigkeitsmanager:innen sowie Mitarbeiter:innen aus Grundsatzabteilungen, die mit der Umsetzung Nachhaltigkeitsapsekten befasst sind.