1. Tag (Burkhard Schmidt) Einkommensteuer und Steuererklärung Wesen und Struktur der Einkommensteuer, Einkunftsarten, Ermittlung des zu versteuernden Einkommens, Wahl der Veranlagungsart, Einkommensteuertarif, Die Bearbeitung der Steuererklärung im F...
Nachfolge in Betriebsvermögen Übertragung von Mitunternehmeranteilen unentgeltlich/teilentgeltlich, Zurückbehaltungsproblematiken, Verhältnis §§ 6 III und V EStG, schädlicher Gesamtplan, Abgrenzungsfragen, BMF vom 20.11.2019 und vom 5.5.2021, §§ 50 i...
Bilanzierung für insolvenzgefährdete Unternehmen und in der Insolvenz Bilanzielle Sanierungsmöglichkeiten – Gestaltungsempfehlungen, Handelsrechtliche Bilanzierungs- und Offenlegungsfragen in der Insolvenz Steuerliche Folgen von Sanierungsmaßnahmen E...
Zweck des Zwangsverwaltungsverfahrens Zwangsverwaltung und Rechtsschutzbedürfnis des Gläubigers, Zwangsverwaltung und parallele Zwangsversteigerung Voraussetzungen der Zwangsverwaltung Formale Verfahrensvoraussetzungen, Gläubigerstrategien Umfang der...
Systematik der Besteuerung von Gesellschaft und Gesellschafter Unbeschränkte und beschränkte Steuerpflicht, Bemessungsgrundlage, Besteuerungsgrundsätze (zB auch §§ 27, 28 KStG), Besteuerung der Gesellschafter, Gewerbesteuer Steuerfolgen der Kapitaler...
Das Verfahren in Steuerstrafsachen Unterschiede zwischen Strafverfahren und Besteuerungsverfahren, Durchsuchung und Beschlagnahme, Zum Akteneinsichtsrecht in Steuerstrafverfahren Verteidigungsziele und Verteidigungsmittel Vermeidung der Anklageerhebu...
Aktuelle Entwicklungen aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung Verfahrensfragen, Anzeigepflichten, Zuständigkeit und Verspätungszuschläge Erwerbsvorgänge nach § 1 Abs. 1 GrEStG Einbringungs- und Auseinandersetzungsverträge, Steuervergünstigun...
Organschaft: Körperschaft- und Gewerbesteuer Aktuell: Entwurf eines UmwSt-Erlasses v. 11.10.2023 – Konsequenzen für Organschaften Änderungen durch das KöMoG und das JStG 2022 / BMF-Schreiben 2022 Vor- und Nachteile der Organschaft Aktuelle Rechtsprec...
Aktuelle Entwicklungen aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung Verfahrensfragen, Anzeigepflichten, Zuständigkeit und Verspätungszuschläge Erwerbsvorgänge nach § 1 Abs. 1 GrEStG Einbringungs- und Auseinandersetzungsverträge, Steuervergünstigun...
Einführung Begriff der Umwandlung, Grundzüge der Besteuerung von Kapital- und Personengesellschaften, Verhältnis von UmwG und UmwStG, Umwandlungen außerhalb des UmwStG, Grundlagen und Systematik des UmwStG, insbesondere steuerliche Rückwirkung, Hande...
Was sind Kapitalinvestments? Arten und Definition von Kapitalinvestments, Begriffliche Abgrenzungen Steuerliche Grundlagen Einordnung der Einkünfte, Inhalt der Steuerbescheinigung inländischer Banken, Spezialfall Fremdwährungsgewinne, Verlustverrechn...
Unternehmereigenschaft und Holdingstrukturen? Einzel- und Gesamtrechtsnachfolge, Fortbestehen der Unternehmereigenschaft, Finanz-, Führungs- und Funktionsholding, gemischte Holding Stolpersteine bei Share- und Asset-Deals Geschäftsveräußerungen im Ga...
Aktuell: Neuerungen durch das KöMoG – Weitere Öffnung des Anwendungsbereichs des UmwStG Zivilrechtliche Grundlagen Systematisierung internationaler Umwandlungen, Gesellschaftsrechtliche Rahmenbedingungen, Europarechtliche Perspektiven/u. a. grenzüber...
Anschaffung und Veräußerung von Immobilien Bilanzsteuerrechtliche Aspekte, Erwerb/Verkauf „mit oder ohne“ Umsatzsteuer, Erwerb/Verkauf im Rahmen einer Geschäftsveräußerung im Ganzen, Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers, Voraussetzungen für...
Aktuelle Herausforderungen Anzeigepflichten, Nationale Umsetzung von Pillar | und Pillar II (MindBestG), Lokale Entwicklungen, Termin Juni: Fokus Schweiz, Termin November: Fokus USA nach Presidential Election Steueroptimierte Strukturierung von Outb...
DBA-Recht Steuerliche Folgen der COVID-19 Pandemie bei grenzüberschreitend tätigen Arbeitnehmern, Hinweis auf wichtige BMF-Schreiben zu multilateralen Regelungen, Verständigungsverfahren etc., Abkommensberechtigung, Begriff der Ansässigkeit von Arbei...
„Eckpfeiler“: Was Sie auf jeden Fall im Blick haben müssen! Innergemeinschaftliche Lieferungen, Reihengeschäfte nach Inkrafttreten der Quick Fixes, Konsignationslager, Betriebstätten/Feste Niederlassungen VAT in the Digital Age Aktueller Stand der Di...
Die Themenbereiche werden ständig an die aktuellen Entwicklungen angepasst: Option für Personengesellschaften zur Körperschaftsteuer (sog. Optionsmodell) Neuerungen im Umwandlungssteuererlass Forderungen einer Personengesellschaft gegen Gesellschafte...
Vorfragen Steuerneutrale Aufstockung der Handelsbilanzwerte, Regelwertansatz „gemeiner Wert“, Einheitliche Wahlrechtsausübung „Raus aus der Körperschaft“Umwandlung von Körperschaften in Personenunternehmen Ausübung steuerlicher Wahlrechte bei der übe...