Online-Lehrgang Internationales Steuerrecht – optional mit Abschlusstest (Zertifikat) - E-Learning von TAX-ACADEMY PROF. DR. WOLFGANG KESSLER GMBH

Dieser Lehrgang vermittelt die Grundlagen des Internationales Steuerrechts, hilft das Normengeflecht zu durchdringen und schärft Ihr Urteilsvermögen.

Sie lernen zu Hause oder am Arbeitsplatz mit Skripten und webbasiertem Training. Dauer: 10 Wochen (ohne Abschlusstest); 12 Wochen (mit Abschlusstest)

Lernzeit: ca. 2-3 Std. / Woche

I. Einführung in das Internationale Steuerrecht und die beschränkte Steuerpflicht -Begriffe des internationalen Steuerrechts -Unbeschränkte vs. beschränkte Steuerpflicht -Problem der Doppelbesteuerung -Steuerausländer mit Inlandsbezug (beschränkte Steuerpflicht) -Inländische Einkünfte i.S.d. § 49 Abs. 1 EStG im Detail -Einkünfteermittlung und Steuererhebung bei beschränkter Steuerpflicht -Veranlagungsverfahren gem. § 50 Abs. 1 EStG / Steuerabzug gem. § 50a EStG II. Unbeschränkte Steuerpflicht -Natürliche Personen: Sonderformen der Steuerpflicht -Unbeschränkte Steuerpflicht auf Antrag § 1 Abs. 3 EStG -Erweiterte unbeschränkte Steuerpflicht § 1 Abs. 2 EStG -Fiktive unbeschränkte Steuerpflicht von EU- und EWR-Familienangehörigen gem. § 1a EStG -Anrechnungsmethode § 34c EStG -Kapitalgesellschaften: Vermeidung der Doppelbesteuerung (nationales Recht) III. Doppelbesteuerungsabkommen -Die Systematik sowie der Aufbau von DBA im Überblick -Prüfungsreihenfolge bei Anwendung eines DBA -Ausgewählte Verteilungsnormen der Einkünfte IV. Außensteuergesetz -Berichtigung von Einkünften gem. § 1 AStG -Wohnsitzwechsel in niedrigbesteuernde Gebiete, §§ 2,4 AStG -Beteiligungen an ausländischen Zwischengesellschaften – Hinzurechnungsbesteuerung gem. §§ 7 ff. AStG V. Unionsrecht – Grundlagen und Leading Cases -Grundlagen des Unionsrechts -Die Europäische Union -Organe der Europäischen Union -Rechtsakte der Europäischen Union (Verordnung/Richtlinien/Beschlüsse) -Die Grundfreiheiten der Europäischen Union -Leading Cases: bedeutende Entscheidungen des EuGH, Auswirkungen der Grundfreiheiten im deutschen direkten Steuerrecht

Dieser Lehrgang erweitert die Grundlagen sowie das Aufbauwissen im Einkommensteuer- und Körperschaftsteuerrecht um die Besteuerung auf internationalem Parkett. Anknüpfend an die unbeschränkte Steuerpflicht nach EStG und KStG lernen Sie die beschränkte Steuerpflicht einschließlich der inländischen Einkünfte nach § 49 EStG sowie der erweitert beschränkten Steuerpflicht nach AStG kennen. Als Erweiterung werden Sie in die allgemeine Systematik, den Aufbau sowie die Bedeutung von Doppelbesteuerungsabkommen im allgemeinen Besteuerungsgeflecht bei un-/beschränkter Steuerpflicht eingeführt. Ergänzend hierzu sind Ihnen nach Abschluss des Lehrgangs die steuerrechtlichen Besonderheiten des Außensteuergesetzes bei internationaler Aktivität der Steuerpflichtigen wie die Hinzurechnungsbesteuerung geläufig. Darüber hinaus lernen Sie die Bedeutung des Europäischen Gerichtshofs, des Europarechts allgemein und die Auswirkung der europäischen Jurisdiktion anhand ausgewählter Rechtsprechung sog. Leading Cases kennen.

• Mitarbeiter in der Unternehmenspraxis (insbesondere aus der Geschäftsleitung, dem Finanz- und Rechnungswesen sowie angehende Bilanzbuchhalter)
• Mitarbeiter in der Steuerberatung (Steuerfachangestellte in Ausbildung, angehende Steuerfachwirte, angehende Steuerberater)
• Studierende, Beamtenanwärter in den Bachelorstudiengängen der Finanzverwaltung und alle in kaufmännischen Berufen Tätige