Professionelle Lohn- und Gehaltsabrechnungen - Webinar von Forum für Führungskräfte - eine Marke der TALENTUS GmbH

3-Tage Zertifikatslehrgang

Ihr Leitfaden für eine rechtssichere Entgeltabrechnung

Professionelle Lohn- und Gehaltsabrechnungen

In diesem Lehrgang lernen Sie praxisnah und kompakt, wie Sie die Lohnsteuer und Sozialversicherungsbeiträge für regelmäßige Bezüge und Einmalzahlungen korrekt berechnen und dabei typische Herausforderungen rechtssicher meistern.

Sozialversicherung und ihre Sonderfälle: Verschaffen Sie sich einen Überblick über die Abrechnung spezieller Beschäftigungsgruppen wie Studenten, Rentner und Minijobber. Erfahren Sie, worauf es bei der rechtssicheren Beurteilung der Jahresarbeitsentgeltgrenze (JAE) ankommt, um die Versicherungspflicht oder -freiheit in der Krankenversicherung korrekt festzulegen.

Lernen Sie die Besonderheiten des Lohnsteuer- und Sozialversicherungsrechts kennen, um dies bei der Entgeltabrechnung entsprechend zu berücksichtigen. Auch lohnsteuerfreie und pauschalierte Tatbestände werden klar und verständlich erläutert.

Die Schwerpunkte Ihrer Weiterbildung

• Systematik der Berechnung von Steuer- und Sozialversicherungsbeiträgen
• In welchen Fällen gelten Sonderregeln?
• Lohnsteuer und Freibeträge - Beeinflussung der Steuerberechnung
• Umgang mit steuerfreien und pauschal besteuerten Beträgen
• Rechtliche „Fallstricke“ der Entgeltabrechnung vermeiden

Test zur Erlangung des Zertifikats

Der Test ist freiwillig. Bei Nicht-Teilnahme erhalten Sie eine Teilnahmebescheinigung für die Veranstaltung.

Details zu Ihrer Weiterbildung

Inhalte

1. Tag - Steuer

Die Abrechnung

• Abgrenzung Arbeitslohn
• Die Abrechnung über die Monatstabelle / Freibeträge / Lohnsteuerklassen
• Die Abrechnung von Einmalzahlungen über die Jahreslohnsteuertabelle
• Abfindungszahlungen
• Jubiläumszahlungen
• Das Zuflussprinzip in der Lohnsteuer
• Die Abführung der Lohnsteuer

Berechnung der Lohnsteuer

• Berechnung der Lohnsteuerpflicht für Einmalzahlungen
• Berechnung von geldwerten Vorteilen und der hieraus entstehenden Nettoabzüge
• Veränderung des Nettos bei Steuerklassenwechsel

Steuerfreie Zahlungen gem. §3 ESTG

• Sozialversicherungsbeiträge
• Reisekosten
• Doppelte Haushaltsführung
• Sachprämien (1.080 €-Grenze)
• Gestellung ÖPNV-Tickets für den Weg Wohnung-Arbeitsstätte
• (Tarifliche) Zuschläge für Überstunden, Sonntags-, Nachtarbeit etc.

2. Tag - Sozialversicherung

Geldwerte Vorteile

• Firmenwagen
• E-Bikes
• Mitarbeiterveranstaltungen
• Versteuerung der Leistungen, die über die Freigrenzen des §3 ESTG hinausgehen

Grundlagen der Abrechnung

• Rechengrößen in der Sozialversicherung
• Die Beitragssätze in den verschiedenen zweigen der Sozialversicherung
• Die Berechnung der Beiträge
• Berechnung der Beiträge für Einmalzahlungen („SV-Luft“)
• Die März-Klausel
• Die Abführung der Sozialversicherungsbeiträge

Versicherungsfreiheit von Mitarbeitergruppen und Zahlungen

• Arbeitnehmer/-innen / Selbständige
• Minijobs
• Gleitzone
• Betriebliche Altersversorgung

3. Tag- Berechnungen / Sonderfälle

Beurteilung der Versicherungspflicht (die JAE)

• Überschreitung / Unterschreitung der Jahresarbeitsentgeltgrenze (JAE)
• Das Entstehungsprinzip in der Sozialversicherung (laufendes Entgelt)

Berechnung Sozialversicherungspflicht

• Berechnung der SV-Pflicht von Einmalzahlungen (SV-Luft / Märzklausel)
• Krankenversicherung, Pflegeversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung

Berechnung und Beurteilung von Sonderfällen

• z. B. Höhe der SV-Beiträge bei Überschreiten der Grenzen eines Minijobs
• z. B. Berechnung SV-Beiträge eines Entgelts in der Gleitzone
• z. B. Fälle zur Beurteilung von Überschreitung / Unterschreitung der JAE

Ihr Nutzen

• Sie steigern Ihre Kompetenz als Betreuer/-in der Entgeltabrechnung
• Sie sind in der Lage, alle relevanten Regelungen der Entgeltabrechnung rechtssicher umzusetzen
• Sie können, z. B. im Rahmen von Prüfungen, fachlich fundiert unterstützen
• Sie minimieren Fehler in der Entgeltabrechnung

Zielgruppe

• Fach- und Führungskräfte aus der Personalabteilung
• Personalsachbearbeiter/-innen
• Mitarbeitende aus der Entgeltabrechnung und Lohnbuchhaltung (Payroll)
• Mitarbeitende, die externe Dienstleister als Abrechner/-innen beschäftigen
• Wieder-/Quereinsteiger, die einen kompakten Überblick erhalten möchten