Steuern im Jahresabschluss - Seminar / Kurs von BILANZ-INSTITUT

Die im Unternehmen wichtigsten Steuern und deren Bemessungsgrundlagen werden jeweils in ihren Grundzügen dargestellt und im direkten Zusammenhang mit den im Jahresabschluss auftretenden Problemstellungen erörtert. Die systematische Darstellung wird dabei durch praktische Beispiele und aktuelle Gesetzgebung ergänzt.

Inhalte

Seminarinhalte:

A.    Grundlagen der Besteuerung

1.    Betrieblich relevante Steuerarten im Überblick

2.    Nichtabziehbare und abziehbare Steuern

3.    Grundzüge des Verfahrensrechts

B.    Die steuerlichen Bemessungsgrundlagen

1.    Steuerpflichtiger Gewinn      - Maßgeblichkeitsgrundsatz      - Bilanzierungsgrundsätze für die Steuerbilanz      -Teilwertabschreibung - Abzinsungsproblematik - Degressive AfA      - AfA-Sätze bei Wirtschaftsgebäuden      - Sonderabschreibungen      - Private Pkw-Nutzung      - Ermittlung des Jahresüberschusses bzw. Jahresfehlbetrags

2.   Steuersätze

3.    Behandlung von Verlusten

C.    Körperschaftsteuer

1.   Körperschaftsteuerpflichtiges Einkommen

2.   Steuersätze

3.    Neues Körperschaftsteuerrecht      - Definitivsteuersatz      - Wegfall des Anrechnungsverfahrens      - Steuerfreiheit von Gewinnausschüttungen (§ 8b Abs. 1 KStG)      - Steuerfreiheit von Gewinnen aus der Veräußerung von Anteilen an        Kapitalgesellschaften und vergleichbare Tatbestände      - Verschärfungen bei der Gesellschaf- ter-Fremdfinanzierung      - Steuerliche Behandlung der Altrücklagen      - Verrechnung des Körperschaftsteuerguthabens unter Anwendung        des neuen Höchstbetrages      - Körperschaftsteuererhöhung bei Verwendung von EK 02      - Steuerliches Einlagekonto      - Halbeinkünfteverfahren auf der Ebene des Gesellschafters      - Besteuerung bei Veräußerung von GmbH-Anteilen (§ 17 EStG)4.    Praxisfall mit Lernkontrolle

D.    Solidaritätszuschlag

E.    Verdeckte Gewinnausschüttungen  und verdeckte Einlagen

1.   Verdeckte Gewinnausschüttung      - Definition der verdeckten Gewinnausschüttung      - Beispiele für verdeckte Gewinnausschüttungen nach neuem Recht      - Besonderheiten bei beherrschenden Gesellschaftern      - Wirkungen der verdeckten Gewinn- ausschüttung nach neuem Recht

2.    Verdeckte Einlage

F.    Gewerbesteuer

1.    Überblick

2.    Besteuerungsgrundlagen

3.    Gewerbeertragsteuerliche Hinzurechnungen

4.    Gewerbeertragsteuerliche Kürzungen

5.    Gewerbesteuerlicher Verlustabzug

6.    Gewerbesteuererhebung

7.   Exakte Berechnung der Gewerbesteuer bei Personengesellschaften

8.    Exakte Berechnung der Gewerbesteuer bei Kapitalgesellschaften

9.    Zerlegung der Gewerbesteuer

10. Fälle zur Gewerbesteuer

11. Anrechnung der Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer (§ 35 EStG)G.    Umsatzsteuer

1.    Überblick

2.    Umsätze auf Gesellschafterebene

3.    Steuerbefreiungen

4.   Bemessungsgrundlage

5.    Steuersätze

6.    Vorsteuerabzug

7.   Neuerungen bei der Vorsteuerkorrektur

8.   Rechnungserteilung

9.   Besteuerungsverfahren und Erklärungspflicht

10. Aufzeichnungspflichten

H.    Organschaft

1.    Körperschaftsteuerliche Organschaft

1.1 Mehrmütterorganschaft

1.2 Gewinnabführungsvertrag

2.    Gewerbesteuerliche Organschaft

3.   Umsatzsteuerliche Organschaft

4.    Rechtsfolgen der Organschaft

I.    Latente Steuern

1.   Überblick

2.    Pflicht zur passiven Steuerabgrenzung

3.    Wahlrecht bei der aktiven Steuerabgrenzung

4.    Keine Steuerabgrenzung vorzunehmen

5.    Berechnung der Steuerabgrenzung

6.    Ausweis in der Handelsbilanz

J.   Berichtspflichten im Anhang

Referent: Herr StB. WP. Dipl.- Kfm. Robert Muraz leitet unsere Seminare seit vielen Jahren erfolgreich und erzielt Spitzenbewertungen bei unseren Teilnehmern.

Lernziele

Durch die Darstellung der wichtigsten Steuern und deren Bemessungsgrundlagen werden die Teilnehmeran die Steuererklärungen herangeführt und können diese Erstellen bzw. können bei der Erstellung behilflich sein. Die systematische Darstellung wird dabei durch praktische Beispiele und aktuelle Gesetzgebung ergänzt.

Zielgruppen

Bilanzbuchhalter, Leiter und Mitarbeiter im Finanz- und Rechnungswesen mit ausreichenden Grundkenntnissen im Steuerrecht.

SG-Seminar-Nr.: 1287663

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