Steuern für die Immobilienwirtschaft

Steuern im Fokus: Strategien und Praxiswissen für deinen Erfolg

Einführung und Überblick

• Steuersystematik.
• Verschiedene Steuerarten mit Relevanz für die Immobilienwirtschaft.

Ertragssteuern und Immobilien, insbesondere Einkommensteuer

• Einkünfte und Betriebsausgaben rund um die Immobilie.
• Der Dauerbrenner: Unterscheidung zwischen Anschaffungs- und Herstellungskosten und Erhaltungsaufwendungen, anschaffungsnaher Aufwand anhand von Praxisfällen.
• Abschreibung inklusive Sonderabschreibung bei Denkmalschutzobjekten und in Sanierungsgebieten, Voraussetzungen, Beispielrechnungen, neue Sonderabschreibung für den Mietwohnungsbau:7 b mit Musterrechnung.
• Verkauf von Immobilien, insbesondere gewerblicher Grundstückhandel.

Grundsteuer

• Allgemeine Einführung.
• Berechnungsbeispiele.
• Neue gesetzliche Grundlage, Rechenbeispiele.

Grunderwerbsteuer

• Grundlagen.
• Befreiungen.
• Fallkonstellationen, Praxisbeispiele und Gestaltungsmöglichkeiten, insbesondere: Real Estate Transfer Tax-Blocker-Strukturen, Umgehung der Grunderwerbsteuer – neue Rechtslage, mit Fallbeispielen und unterschiedlichen Rechtsformen.

Besonderheiten bei der Gewerbesteuer in Hinblick auf Immobilien, insbesondere erweitertes Kürzungsprivileg und dessen Voraussetzungen

• U.a.: Möglichkeiten bei Vermietung von Gebäuden und Betriebsvorrichtungen mit Beispiel.

Umsatzsteuer und Immobilien

• Generelle Regelungen bezüglich der Umsatzsteuer.
• U.a. Verpflichtung Umsatzsteuer zu zahlen, Nebenleistungen und Umsatzsteuer, Verzicht auf Umsatzsteuerbefreiung, Garagenvermietungen.
• Fall: Vorsteuerabzug und Korrektur des Vorsteuerabzugs.
• Fall: Umsatzsteuer bei gemischt genutzten Gebäuden.

Aktuelle Entwicklungen, Gesetzgebung, Rechtsprechung und Urteile

Lerndauer: 1 Tag

Diese Veranstaltung findet vor Ort statt (aktuelle Hygienekonzepte)!

Lernziele

• Du lernst die wichtigsten Steuerarten kennen, die mit Immobilien zusammenhängen.
• Du verstehst die Bedeutung und die Auswirkung verschiedener Steuern sowie die entsprechenden Gestaltungsmöglichkeiten.
• Du erfährst alles über die aktuellen Entwicklungen im Steuerbereich.
• Du fühlst dich sicher in der Diskussion mit der Steuerabteilung oder Steuerberater:innen.
• Du erhältst umfangreiche Berechnungsbeispiele.

Zielgruppen

Geschäftsführer:innen und Mitarbeiter:innen aus Immobilienunternehmen/Hausverwaltungen, Makler:innen, Berater:innen, Finanzier:innen, Investor:innen, die sämtliche steuerliche Sachverhalte rund um die Immobilie besser einordnen und verstehen möchten.