Steuereffiziente Strukturierung von Investments in den USA - Seminar / Kurs von BeckAkademie Seminare

Handlungsoptionen und Fallstricke für Unternehmen des sog. Middle Markets und ihre Gesellschafter

Inhalte

Überblick, Entwicklungen US-Steuerrecht

US-Tochter- bzw. Gruppengesellschaften

  • US-Unternehmensrechtsformen und ihre US- und dt. Besteuerung (inkl. AStG-Problematik)
  • US-steuerliche Einordnung von US- und dt. Gesellschaften (u. a. Check-the-Box-Wahlrecht)
  • Rechtstypenvergleich bei der dt. steuerlichen Einordnung (insbes. Risiken der LLC)
  • US-Quellensteuer (Witholding Tax) bzw. Branch Profits Tax
  • US-Mitteilungspflichten (u. a. Formulare, W-BEN, W-8BEN-E) und 5472

Wahl der steuerlich optimalen Beteiligungsstruktur

  • Steuerbelastungsvergleiche von Unternehmensrechtsformkombinationen und bei Immobilieninvestments
  • Vermeidung der US-Nachlass- bzw. Schenkungsteuern
  • Von der suboptimalen in die optimale Rechtform
  • Vermeidung der Inversion-Besteuerung
  • QBI Deduction, FDII Deduction, BEAT, GILTI, Inflation Reduction Act
  • Deutsche steuerliche Implikationen (Hinzurechnungsbesteuerung, Umwandlung in Drittstaaten, Subject-to-tax Klausel)

Kapitalisierung und Finanzierung des US-Geschäfts

  • Abzugsbeschränkungen bei Zins- u. Lizenzzahlungen, Hybrid Transactions
  • Eigenkapitalersetzende Gesellschafterdarlehen
  • Steuerfreie Umwandlung von Gesellschafterdarlehen in Kapitalrücklagen, Einlagenrückgewähr

Besteuerung von Betriebsstätten

  • Betriebsstättengewinnermittlung (US- und dt. Sicht)
  • Gewollte und ungewollte US-Betriebsstättenbesteuerung (Federal & State, deutsche Steuer)
  • Risikominderung durch Protective Tax Return
  • Ungewollte Geschäftsleitungsbetriebsstätte der US-Gesellschaft in Deutschland

Entsendung von Personal in die USA

  • Beschränkte und unbeschr. US-Steuerpflichten: Einkommensteuer, Nachlass- u. Schenkungsteuer (jeweils Federal & State)
  • Dt. Wegzugsbesteuerung

Privatinvestoren mit US-steuerlicher Ansässigkeit, Greencard-Besitzer und US-Staatsbürger

  • Saving Clause des DBA
  • US-Mitteilungspflichten für im US-Ausland gehaltene Finanzkonten und Unternehmensbeteiligungen
  • Aufgabe bzw. Verlust der US-Staatsbürgerschaft bzw. Greencard (Exit Tax)

6,5 Zeitstunden nach § 15 FAO / § 9 FBO

Überblick, Entwicklungen US-Steuerrecht

US-Tochter- bzw. Gruppengesellschaften

  • US-Unternehmensrechtsformen und ihre US- und dt. Besteuerung (inkl. AStG-Problematik)
  • US-steuerliche E ...
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Lernziele

Die USA sind der wichtigste ausländische Investitionsstandort und bedeutendste Absatzmarkt deutscher Unternehmen außerhalb Europas. Trotz mancher Unsicherheiten in der US-Handels und Steuerpolitik bleibt die Lage der deutschen Wirtschaft in den USA damit positiv.

Sie tätigen unternehmerische oder private Investitionen in den USA? Dann müssen Sie die einschlägigen Regelungen zumindest ansatzmäßig kennen. Ferner ist ein ausreichendes Problembewusstsein hinsichtlich bestimmter US-, aber auch deutscher Steuerregularien unerlässlich. Die Geschäftsleitung der deutschen Muttergesellschaft bzw. der deutsche steuerliche Berater sollte nicht nur aus Haftungsgründen mit den typischen Problemfeldern vertraut sein. Unsere Spezialisten nehmen hier den Ball auf und vermitteln Ihnen, wie Sie drohende Steuerfallen erkennen, zukünftige Steuerrisiken vermeiden und auch suboptimale Ausgangssituationen noch optimieren können. Selbstverständlich werden auch die aktuellen Entwicklungen im US- und deutschen Steuerrecht beleuchtet.

Die USA sind der wichtigste ausländische Investitionsstandort und bedeutendste Absatzmarkt deutscher Unternehmen außerhalb Europas. Trotz mancher Unsicherheiten in der US-Handels und Steuerpolitik b ...

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Zielgruppen

Leiter und Mitarbeiter von Steuer-, Finanz- und Rechtsabteilungen international tätiger Unternehmen, Geschäftsführer, Rechtsanwälte, Fachanwälte für Steuerrecht, Steuerberater, Fachberater für Internationales Steuerrecht
Leiter und Mitarbeiter von Steuer-, Finanz- und Rechtsabteilungen international tätiger Unternehmen, Geschäftsführer, Rechtsanwälte, Fachanwälte für Steuerrecht, Steuerberater, Fachberater für ... Mehr Informationen >>

SG-Seminar-Nr.: 5536507

Anbieter-Seminar-Nr.: 0332

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