Steuereffiziente Fondsstrukturierung und Fondsinvestments

• Einführung
• Steuerrechtliche Anforderungen aus Investorensicht
  • Allgemeine steuerliche Anforderungen
  • Steuerbefreite Investoren
  • Lebens- und Krankenversicherungen
  • Corporates (CTA), Sachversicherungen, Family Offices
  • Spezialfonds
• Investmentsteuergesetz
  • Anwendungsbereich
  • Investmentfonds (Kapitel 2; insb. Teilfreistellungen)
  • Spezial-Investmentfonds (Kapitel 3)
• Umsatzsteuer
• Deutsche und Luxemburger Investmentvehikel
  • Deutsche Investmentvehikel (Inv-KG, Inv-AG, Sondervermögen)
  • Luxemburger Investmentvehikel (z. B. SCS(p), SA, SCA, FCP)
  • Luxemburger Investmentregime (z. B. SIF, SICAR, RAIF)
  • Luxemburger Securitisation-Vehikel (SeCo)
• Praxisbeispiele und Fallstudien
  • Errichtung eines Private Equity Fund of Funds
  • Deutsche vs. Luxemburger Vehikel als Immobilienfonds
  • Masterfonds für Alternative Investments (PE, Immobilien, Infrastruktur)
  • Optimierung von CTA- und Dachfondsstrukturen
  • Investment in einen US-Investmentfonds
  • u.v.m.
• Fund Due Diligence
• Aufsichtsrechtliche Aspekte
  • Anwendungsbereich
  • Nicht regulierte Strukturen
  • Vertrieb
• Erwerbbarkeit von Fondsinvestments durch VAG-Investoren
  • Anlageverordnung
  • Solvency II
  • Erwerbbarkeit für Spezial-AIF mit festen Anlagebedingungen

Das Seminar behandelt aktuelle steuerliche und aufsichtsrechtliche Entwicklungen bei - vor allem alternativen - Investments in internationale Fondsstrukturen durch institutionelle Investoren sowie bei der Strukturierung von Investmentplattformen in Form von deutschen und Luxemburger Spezialfonds. Einen Schwerpunkt bildet dabei das neue Investmentsteuerrecht. Neben deutschen Investmentvehikeln werden insbesondere auch verschiedene Luxemburger Investmentvehikel vergleichend gegenübergestellt. Alles, was Sie hierzu wissen müssen, vermitteln Ihnen unsere erfahrenen Praktiker anschaulich und übersichtlich in diesem Seminar.

Rechtsanwälte, Fachanwälte für Steuerrecht, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Leiter und Mitarbeiter von Steuerabteilungen bei Fondsinitiatoren, Kapitalverwaltungsgesellschaften, Banken, Versicherungen und anderen institutionellen Investoren, wie z. B. Versorgungswerken, Pensionskassen und Vermögensverwaltern