Seminar "Körperschaftsteuer Aktuell: Steuererklärung 2015 für Praktiker" - Seminar / Kurs von H.a.a.S. GmbH Seminare und Vortrag

Inhalte

Schwerpunkte

Im Seminar werden anhand von praktischen Beispielen und Sachverhalten - eingebunden in einen komplexen Fall - die Formulare zur Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuererklärung 2015 ausgefüllt und erläutert. Dabei werden aktuelle Gesetze und Rechtsprechung berücksichtigt.

Die Buchungssätze zu den einzelnen Sachverhalten werden in Handels- und Steuerbilanz dargestellt und erläutert.

Buchführung (über die Abschlussbuchungen), die Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuererklärung 2015 (bis hin zur Berechnung) werden gemeinsam bearbeitet.    

Seminarinhalte

1. Erläuterung der Formulare für die Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuererklärung 2015 

 

  • Zusammenhang zwischen Jahresabschluss anhand der Fibu und der Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuererklärung 2015
  • Abweichung zwischen Handels- und Steuerbilanz
  • Anpassung an Betriebsprüfungsfeststellungen in Handels- und Steuerbilanz
  • Verdeckte Gewinnausschüttungen, verdeckte Einlagen
  • Beteiligung an anderen Gesellschaften, § 8b KStG - In- und Ausland
  • Steuerver- und -entstrickung, § 12 KStG und § 4g EStG
  • Ausländische Einkünfte einer inländischen Kapitalgesellschaft
  • Nicht abziehbare Betriebsausgaben
  • Buchung der KSt, GewSt und des SolZ
  • Anrechenbare Steuern
  • Spendenabzug
  • Verlustabzugsbeschränkung
  • Steuerliches Einlagekonto

2. Ausgewählte Themen aufgrund neuer Gesetze und aktuelle Rechtsprechung, u.a.   

  • Änderungen durch das Zollkodex-AnpG
    • Teilabzugsverfahren
    • Anrechnung ausländischer Steuer
  • Kirchensteuer auf Ausschüttungen 2015

SG-Seminar-Nr.: 1679010

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