SAP-Prüfungen in Kommunen und öffentlichen Unternehmen - Seminar / Kurs von DIIR - Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

Im Zuge von Modernisierungsbestrebungen wenden sich viele Verwaltungsbereiche von der traditionellen Verwaltungskameralistik ab und stellen ihr Haushalts- und Rechnungswesen auf eine doppelte kaufmännische Buchführung um. Häufig kommt hierbei SAP®-Software zum Einsatz. Abweichend von SAP®-Verfahren in „normalen“ Unternehmen, sind eine Reihe von Besonderheiten zu beachten, die einer revisionsseitigen Betrachtung bedürfen. Hierzu gehören u.a.: ###Die Projekt- und Betriebsorganisation Häufig sind Kämmerei und Kasse Projektführer sowie Träger der SAP®-Kompetenzcenter. Vorschriften zur Funktionstrennung zwischen Informationsverarbeitung und Rechnungswesen treten dahinter zurück. ###Spezielle Anpassungen des SAP®-Systems Haushaltsvorschriften erfordern eine komplexe Belegsteuerung sowie das Führen von Bürgerkonten mit divergierenden Vertragsbeziehungen. ###Materiell wirksame Funktionstrennungen und Zuständigkeiten Getrennte Anordnungs- und Freigabebefugnisse müssen innerhalb von SAP®-Abläufen berücksichtigt werden. ###Integration von Vorverfahren Zahlreiche spezifische Vorverfahren mit Datenverkehr in beide Richtungen sind in SAP® zu integrieren. ###Abstimmverfahren im Bereich der Doppik Kamerale Abstimmverfahren müssen an die Erfordernisse der Doppik angepasst werden. Hinzu kommen weitere Problembereiche, wie z. B. die Einrichtung eines adäquaten Prüferarbeitsplatzes, die Regelung von Datenschutzaspekten sowie die Zusammenarbeit mit externen Entwicklern und Beratern, die von öffentlichen Revisionsstellen geprüft werden müssen.