Risiko Management von betrieblichen Pensionsplänen in München - Seminar / Kurs von Michael Schwarz Audit & Financial Services

Pensionsverpflichtungen sind regelmäßig ein signifikanter Posten in der Bilanz von Unternehmen. Allein die Dax 40 Unternehmen hatten zum Jahresende 2023 324 Milliarden Euro an Verpflichtungen in den Büchern. Dem gegenüber stand Deckungsvermögen von 257 Milliarden Euro. Im Durchschnitt sind 69 Prozent der Verpflichtungen mit Planvermögen gedeckt. Pensionspläne sind ein wichtiger Baustein der Vergütung und Mitarbeiterbindung. Die Analyse und Ableitung von Empfehlungen sollten Sie nicht nur Beratern und den Wirtschaftsprüfern überlassen. In dem Seminar lernen Sie die Vermögens- und Verpflichtungsseite zu analysieren und Risiken und Chancen zu erkennen. Zusätzlich zur Theorie lernen Sie anhand des Jahresberichts einer Firma aus der Luftfahrtbranche und anhand von praktischen Übungen: Erstellen einer Asset & Liability Strategie, Analyse von Pensionsplänen börsennotierter Firmen und Bewertung einer Investitionsstrategie mit Hilfe von Monte Carlo Simulation.

• Die Bedeutung von Pensionsplänen: Mit den Zinsschwankungen kann die Verpflichtung enorm varieren. Am Kapitalmarkt werden ungedeckte Pensionsverpflichtungen wie Fremdkapital bewertet
• Leistungs- und Beitragsorientierte Pläne: Lernen Sie die Risiken und Chancen dieser Pläne zu verstehen. Warum es Sinn macht Pläne zu finanzieren
• Strategie für Pensionspläne: Vom Plan Design bis zur Investitionsstrategie
• Investitionstheorien: Efficient Frontier, Effizienz der Kapitalmärkte, Survivorship Bias und Diversifikation
• Wie investieren DAX und Dow Jones Firmen Ihr Pensionsvermögen: Ergebnisse einer exklusiven Studie aus 2023
• Monte Carlo Simulation: Investitionen haben selten nur einen Zielwert sondern eine Bandbreite von möglichen Resultaten. Nutzen Sie diese Methode um die Bandbreite zu evaluieren

Begeisterte Kundenstimmen: „Ein sehr guter Überblick über Pensionspläne.“; „Sehr informativ, das Thema wurde rundum von allen Seiten beleuchtet.“; „Thema hochinteressant rübergebracht!“

Programm: (9:00 bis 17:30 Uhr)

 Begrüßung, Vorstellungsrunde und Erwartungsabfrage

1.  Die Bedeutung von Pensionsplänen
2. Leistungsorientierte Pläne
3. Beitragsorientierte Pläne
4. Verständniss der Fachbegriffe
   • Verpflichtung
   • Planvermögen
   • Eigenkapitalposten
   • Dienstaufwand
   • Zinsaufwand
   • Zinsertrag
   • Neubewertungen
5. Analyse von Pensionsplänen
   • Bestandsaufnahme und Strategie
   • Verwaltung
   • Analyse der Investments
   • Studie zu DAX / Dow Pension Investments
   • Investmentstrategien
   • Asset & Liability Studien
   • Umstellung von Leistungs- auf Beitragsorientiert
6. Investitionstheorien
   • Effizienz der Kapitalmärkte
   • Der Random Walk von Aktien
   • Risiko und Rendite
   • Efficient Frontier
   • Diversifikation
   • Survivor Bias
7. Monte Carlo Simulation
8. Unterschiede in Bilanzierung IFRS/ HGB / US GAAP
9. Fallbeispiel zur Investitionsstrategie
10. Prüfungscheckliste

Sie erhalten einen kompakten Überblick über die Ausgestaltung der betrieblichen Altersversorgung und lernen, Pensionspläne zu verstehen und auf Risiken und Chancen zu prüfen.

Neben der Theorie lernen Sie anhand von praktischen Beispielen und Übungen. Eine Checkliste hilft Ihnen bei der Umsetzung in Ihrem Unternehmen.

Finance Professionals (CFO´s, Treasurer, Controller, Risk Manager) die Risiken und Chancen zu diesem Thema besser verstehen möchten. Internal Audit Personal dass CPE's braucht. Das Seminar entspricht 8 CPE Stunden.

Gerne komme ich zu Ihnen in-House. Sie sparen sich Reisezeit und Kosten. Auch Kleingruppen sind möglich.

Auf Anfrage ist auch Englisch als Sprache möglich.