Prüfung von betrieblichen Pensionsplänen in Frankfurt am Main - Seminar / Kurs von Michael Schwarz Audit & Financial Services

Pensionsverpflichtungen sind regelmäßig ein signifikanter Posten in der Bilanz von Unternehmen. Allein die Dax 40 Unternehmen hatten zum Jahresende 2022 314 Milliarden Euro an Verpflichtungen in den Büchern. Dem gegenüber stand Deckungsvermögen von 248 Milliarden Euro das im Durchschnitt 68 Prozent der Verpflichtung abdeckt. Zudem sind Pensionspläne ein wichtiger Baustein der Vergütung und Mitarbeiterbindung. Die Analyse und Ableitung von Empfehlungen sollten Sie nicht nur Beratern und den Wirtschaftsprüfern überlassen. In dem Seminar lernen Sie die Vermögens- und Verpflichtungsseite zu analysieren und Risiken und Chancen zu erkennen. Zusätzlich zur Theorie lernen Sie anhand des Jahresberichts einer Firma aus der Luftfahrtbranche und anhand von praktischen Übungen: Erstellen einer Asset & Liability Strategie, Analyse von Pensionsplänen börsennotierter Firmen und Bewertung einer Investitionsstrategie mit Hilfe von Monte Carlo Simulation.

• Die Bedeutung von Pensionsplänen: Mit den Zinsschwankungen kann die Verpflichtung enorm varieren. Am Kapitalmarkt werden Pensionspläne wie Fremdkapital bewertet
• Leistungs- und Beitragsorientierte Pläne: Lernen Sie die Risiken und Chancen dieser Pläne zu verstehen. Warum es Sinn macht Pläne zu finanzieren
• Strategie für Pensionspläne: Von der Verwaltung bis zur Investitionsstrategie
• Investitionstheorien: Efficient Frontier, Effizienz der Kapitalmärkte, Survivorship Bias und Diversifikation
• Resultate einer Exklusiven Studie: Wie investieren DAX und Dow Jones Firmen Ihr Pensionsvermögen
• Monte Carlo Simulation: Investitionen haben selten nur einen Zielwert sondern eine Bandbreite von möglichen Resultaten. Nutzen Sie diese Methode um die Bandbreite zu evaluieren

Programm: (9:00 bis 17:30 Uhr)

 Begrüßung, Vorstellungsrunde und Erwartungsabfrage

1.  Die Bedeutung von Pensionsplänen
2. Leistungsorientierte Pläne
3. Beitragsorientierte Pläne
4. Fachbegriffe
   • Verpflichtung
   • Planvermögen
   • Eigenkapitalposten
   • Dienstaufwand
   • Zinsaufwand
   • Zinsertrag
   • Neubewertungen
5. Analyse von Pensionsplänen
   • Bestandsaufnahme
   • Verwaltung
   • Analyse der Investments
   • Studie zu DAX / Dow Pension Investments
   • Investmentstrategien
   • Asset & Liability Studien
   • Umstellung von Leistungs- auf Beitragsorientiert
6. Investitionstheorien
   • Effizienz der Kapitalmärkte
   • Der Random Walk von Aktien
   • Risiko und Rendite
   • Efficient Frontier
   • Diversifikation
   • Survivor Bias
7. Monte Carlo Simulation
8. Unterschiede in Bilanzierung IFRS/ HGB / US GAAP
9. Ein Beispiel

Sie erhalten einen kompakten Überblick über die Ausgestaltung der betrieblichen Altersversorgung und lernen, Pensionspläne zu verstehen und auf Risiken und Chancen zu prüfen.

Neben der Theorie lernen Sie anhand von praktischen Beispielen und Übungen. Eine Checkliste hilft Ihnen bei der Umsetzung in Ihrem Unternehmen.

Finance Professionals die Risiken und Chancen zu diesem Thema besser verstehen möchten. Internal Audit Personal dass CPE's braucht. Das Seminar entspricht 8 CPE Stunden.

Gerne komme ich zu Ihnen in-House. Sie sparen sich Reisezeit und Kosten. Auch Kleingruppen sind möglich.

Auf Anfrage ist auch Englisch als Sprache möglich.