Prüfung Operationelle Risiken inkl. Aspekte der BAIT - Seminar / Kurs von DIIR - Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

Inhalte

Beschreibung: Prüfung Operationeller Risiken inkl. Aspekte der IT-Anforderungen (BAIT / VAIT) Operationelle Risiken sind als Risiken von Ver¬lusten, die in Folge der Unangemessenheit oder des Versagens von internen Verfahren, Men¬schen, Systemen oder in Folge externer Ereignisse eintreten definiert. Damit waren sie schon immer wich¬tige Bestandteile von Prüfungsaktivitäten der Internen Revision. Wegen ihrer hohen materiellen Bedeutung werden operationelle Risiken bei Banken als eigene, mit Eigenkapital zu unterlegende, Risikokategorie aufgegriffen. Auch Versicherer müssen sich gemäß den Mindestanforderungen an die Governance-Organisation (MaGo) intensiv mit Operationellen Risiken befassen. Operationelle Risiken wurden seitens der BaFin als wesentliche Risikoart verankert und sind daher im aufsichtlichen Fokus. Zu den Anforderungen hinsichtlich operationeller Risiken gehören weit reichende Aktivitäten der Internen Revision. In den letzten Jahren stellen operationelle Risiken einen Prüfungsschwerpunkt der Aufsicht dar. Ein aktueller Fokus sind dabei die stark gewachsenen Risiken aus dem IT-Bereich. So gab es z.B. in den letzten Jahren oftmals Schwachpunkte bei Berechtigungskonzepten oder selbst entwickelten EDV Lösungen. Aber auch Cyber-Attacken stellen heute eine Bedrohung dar. Die früheren aufsichtlichen Anforderungen wurden daher durch die BaFin durch Bankenaufsichtliche bzw. Versicherungsaufsichtliche Anforderungen an die IT (BAIT/VAIT) konkretisiert.Programm:
  • Abgrenzung operationeller Risiken
  • Rechtliche Prüfungsgrundlagen
    • Angemessenheit des Internen Kontrollsystems
    • Anforderungen an die Interne Revision
  • Eigenkapitalunterlegung für operationelle Risiken in Banken gemäß CRD-IV Paket
    • Bisherige einfache Ansätze (Basisindikatoransatz / Standardansatz)
    • Grundlagen fortgeschrittenerAnsätze („AMA“)
    • Diskussion von Änderungen in der Eigenkapitalunterlegung („Basel IV“)
  • Anforderungen an die Behandlung operationeller Risiken
    • Anforderungen gemäß MaRisk und MaGo
    • Anforderungen der BAIT/VAIT im Überblick (Hinweis: Es werden aufsichtliche Hinweise gegeben, jedoch keine technischen Umsetzungsdetails besprochen!)
  • Schadenfalldatenbank
    • Erfassung
    • Bewertung
    • Fortschreibung
  • Arbeitsfelder der Internen Revision
    • Prüfungen der operationellen Risikomanagementeinheit und der Fachbereiche
    • Praxiserfahrungen und Einzelaspekte

Lernziele

Vermittlung von Kenntnissen und Fähigkeiten der Handhabung operationeller Risiken gemäß aktuellen aufsichtlichen Anforderungen

Zielgruppen

Insbes. Mitarbeiter der Internen Revision und des Risikomanagements

SG-Seminar-Nr.: 5228364

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