Die Reisekosten - Teil II Vertiefungs- und Falltag - Seminar / Kurs von WSH Wirtschaftsseminare Hoven GmbH

Das Seminarziel - Ihr Nutzen

 

Das Reisekostenrecht ist permanenten Neuregelungen unterworfen.

Zur Zeit wird heiß diskutierte, ob die 35 EUR-Grenze für Kundengeschenke noch anwendbar ist (Neues BFH-Urteil).Auch wurde die Kleinbetragsregelung überraschend rückwirkend geändert und wir stehen vor den Bundestagswahlen. Auch hier sind Neuerungen zu erwarten, die sich eventuell auf das bestehende Recht auswirken werden.

Auch die Reisekostenreform und deren Nachbesserungen geben Anlass zur Diskussion. Besonders die Verrechnungs- und Besteuerungsregelungen rund um die Mahlzeitengewährung auf Reisen bereiten Schwierigkeiten. Wann gilt eine Besteuerung des Sachbezugswertes und welche Kürzungen müssen bei Bewirtungen beachtet werden? Müssen bei Flugreisen für Snacks wirklich Kürzungen vorgenommen werden und wann kann eine Kürzung generell unterbleiben?In welchen Fällen ist ein „M“ zu melden und welche Erleichterungen bei der Aufzeichnung gelten? Kann jetzt eine einfache Belegabrechnung der Mahlzeiten erfolgen? Dies sind nur einige der Fragen, die sich zurzeit stellen.

In dieser Veranstaltung bekommen Sie konkrete Antworten zu allen Problemstellungen des neuen Rechts.Daneben werden natürlich auch die „Dauerbrenner“ im Reisekostenrecht sowie die weiteren Regelungen der Reisekostenreform besprochen, wie Frühstückabzüge, erste Tätigkeitsstätte mit neuen Gestaltungsmöglichkeiten, PKW-Besteuerung, Belege und Umsatzsteuer,Fahrtkosten, Doppelte-Haushaltsführung, Geschenke und Reisenebenkosten. Grau ist alle Theorie: Fallbeispiele aus der Praxis sorgen dafür, dass Sie den detailreichen Stoff besser aufnehmen und in Ihrem Unternehmen umsetzen können. Nicht umsonst ist diese Veranstaltung mit über 500 Terminen in den letzten 17 Jahren die erfolgreichste auf dem Gebiet der Reisekosten in Deutschland.

Die Veranstaltung besteht aus zwei Teilen, die unabhängig voneinander besucht werden können. Die Teilnehmerzahl des zweiten Teils ist beschränkt.

 

Seminarziele/Seminarschwerpunkte Teil II

 

  • An diesem Tag können Sie Ihre Kenntnisse vertiefen und festigen. 
  • Gemeinsam mit dem Referenten rechnen Sie konkrete Fälle und Belege rund um das aktuelle Recht ab. 
  • Auch komplexe Einzelfälle und praktische Probleme der Teilnehmer werden besprochen und diskutiert. 
  • Es ist aktives Mitmachen erwünscht!

 

Dieser Fall- und Vertiefungsteil kann aber auch ohne den Teil I gebucht werden, wenn gute Kenntnisse bereits vorhanden sind.

 

Inhalte

Reisekosten

  • Grundlagen
  • Auswärtstätigkeit, Begriff der Wohnung und ersten Tätigkeitsstätte incl. Neuregelungen

 

  • Fahrtkostenerstattung
  • PKW, pauschale Berechnung bzw. tatsächliche Kosten (mit Fahrtenb.)
  • öffentliche Verkehrsmittel
  • Die Entfernungspauschale und deren Auswirkung auf die Lohnsteuer
  • Bahncard

 

  • Verpflegungsmehraufwendungen (In- und Ausland)
  • Verpflegungspauschalen
  • Höhe und Berechnung, Übernachtregelung, Zusammenrechnungen, Mitternachtsregelung, Besonderheiten bei Auslands-, Schiffs- und Flugreisen,
  • Pauschalierung der Lohnsteuer bei höherer Erstattung, bzw. Verrechnung mit anderen Reisekosten, 3-Monats-Frist und deren Unterbrechung (incl. neuer
  • 2-Tages-Frist)
  • Mahlzeitgewährung auf Reisen und deren Einfluss auf die Verpflegungspauschalen, Anwendung der neuen 20/40/40-Regelung
  • Steuerfreie Erstattung bzw. Werbungskostenansatz

 

  • Übernachtungskosten (In- und Ausland)
  • Pauschalen bzw. tatsächliche Kosten
  • Ansatz des Frühstücks (s. Neuregelungen)

 

  • Reisenebenkosten
  • Reinigungskosten und Bekleidung
  • Bewirtungskosten und Geschenke an Kunden (mit § 37b EStG) incl. der 10 EUR Grenze
  • Impfungen, Trinkgelder, Mietwagenerstattung, Kreditkarteneinsatz
  • Telefonkostenersatz für Handy, Festnetz und Internet
  • Diebstahl von Gepäck

 

  • Vorsteuerabzug im Rahmen der Rechtsprechung

Neuregelungen

  • Erste Rechtsprechung zum „neuen“ Reisekostenrecht
  • Tätigkeitsstätte, Sammelpunkt
  • Faktische Abschaffung der 35-EUR-Grenze für Kundengeschenke (neues BFH-Urteil)
  • Bahncard- Neue Verwaltungsanweisung
  • Kleinbetragsregelung – Anhebung der Grenze
  • Die elektronisch Rechnung und deren Auswirkungen auf die Reisekosten (u. A. Auslagenersatz, Hotelrechnungen, Fahrausweise).
  • Kundengeschenke aktuell – Die 10-EUR-Grenze in der Praxis und Auswirkung des BMF-Schreibens (neue 60-EUR-Grenze, Geschenke an Ausländer, Benefits)
  • Vorsteuerabzug im Rahmen der Rechtsprechung
  • Aktuelles zu Mischreisen – Event nicht grundsätzlich ein geldwerter Vorteil (Aktuelle BFH-Urteile)
  • Neues zum Business-Package
  • Neue Grenzwerte, auch in der Umsatzsteuer
  • Wesentliche Änderungen bei der Erstattung einer Bahncard
  • Neues zu Hotelrechnungen

Mahlzeitgewährung 

  • Steuerfreie Mahlzeiten
  • als Aufmerksamkeit, durch Dritte, im Rahmen eines außergewöhnlichen Arbeitseinsatzes, Bewirtung eines Betriebsfremden mit Auswirkung auf die neue Kürzung

 

  • Steuerpflichtig mit dem Sachbezugswert
  • Kantinenessen, auf Dienstreisen mit Arbeitgeberveranlassung, Neuregelung der Besprechungsessen und Eigenverpflegung

 

  • volle Steuerpflicht mit Wert der Mahlzeit
  • Besprechungs- und Arbeitsessen, Essen als Geschenk, die 60-EUR-Grenze

 

  • Bewirtung von Betriebsfremden
  • formale Voraussetzungen, Abzugsfähigkeit als Betriebsausgabe Anrechnung der Vorsteuer, USt-Regelungen auch für BA-Abzug?

 

  • Der 20/40/40-Abzug bei Mahlzeiten, praktische Anwendung

Umzugskosten 

  • beruflich bedingter Umzug
  • Erstattungsfähige Kosten

 

  • reine Umzugskosten, Unterricht der Kinder, Fahrtkosten, Umzugspauschalen, Kosten der Renovierung

Doppelte Haushaltsführung/Entsendung 

  • persönliche Voraussetzungen
  • Abgrenzung zu Reisekosten
  • Erstattungsfähige Kosten
  • Fahrtkosten (Familienheimfahrten)
  • Verpflegungsmehraufwendungen
  • Übernachtungskosten (Kosten der Zweitwohnung)
  • Umzugskosten, Möbel und Hausrat

 

  • Steueroptimale Gestaltungen
  • Kombinationsmöglichkeiten zwischen DHH und Reisekosten
  • Reisekostenreform und deren Auswirkung auf die DHH
  • Das Umsatzsteuerproblem beim Firmenfahrzeug
  • Die „andere“ Dreimonatsfrist bei DHH

Geldwerte Vorteile 

  • Handynutzung und private Telefonate auf Dienstreisen
  • Dienstwagennutzung
  • die aktuelle BFH-Rechtsprechung

 

  • Mietwagennutzung bei Heimfahrten und Privatfahrten

Belege/Umsatzsteuer 

  • Vorsteuerabzug aus Belegen
  • Eigenbelege der Arbeitnehmer im Rahmen der Reisekosten
  • Online-Fahrausweise
  • Neue elektronische Rechnung und deren Auswirkung auf die Reisekosten
  • Vorsteuervergütung
  • Das neue elektronische Verfahren
  • Anmelde- und Erstattungsfristen
  • Belegnachweis
  • Das neue Online-Portal

 

  • Umsatzsteuerpflichtige Leistungen an den AN (Buchung, Bemessungsgrundlage)
  • Aktuelle Neuregelung der Steuerpflicht bei Frühstücksabzügen – Probleme mit der 4,80-EUR-Regelung

Incentivereisen 

  • Abgrenzung zu Dienstreisen
  • Mitnahme von Ehegatten
  • Kongresse, mit neuer BFH-Rechtsprechung (Aufteilungsmöglichkeit der Aufwendungen)
  • Seminare im In- und Ausland
  • Reiseverlängerungen aus privaten Gründen
  • Unterbrechung von Urlaub
  • Neuregelung der Fahrt- und Flugkosten bei „Mischreisen“

Lernziele

  • Seminarziele/Seminarschwerpunkte Teil II
  • An diesem Tag können Sie Ihre Kenntnisse vertiefen und festigen.
  • Gemeinsam mit dem Referenten rechnen Sie konkrete Fälle und Belege rund um das aktuelle Recht ab.
  • Auch komplexe Einzelfälle und praktische Probleme der Teilnehmer werden besprochen und diskutiert.
  • Es ist aktives Mitmachen erwünscht!
  • Dieser Fall- und Vertiefungsteil kann aber auch ohne den Teil I gebucht werden, wenn gute Kenntnisse bereits vorhanden sind.

Zielgruppen

Mitarbeiter/innen und Leiter aus dem Personal- bzw. Rechnungswesen sowie dem Sekretariat die detaillierte Kenntnisse im Reisekostenrecht erwerben bzw. aktualisieren und vertiefen möchten.

Termine und Orte

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SG-Seminar-Nr.: 454881

Termine

  • 18.06.2019

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