Aktuelle Änderungen im Arbeitnehmer-Steuerrecht - Seminar / Kurs von BeckAkademie AWS

Inhalte

Alle Teilnehmer erhalten umfangreiche schriftliche Unterlagen, die wie in den Vorjahren auch als Nachschlagewerk genutzt werden können. Bitte beachten Sie, dass sich dieses Seminar mit Herrn Heim vorrangig an das Kanzleipersonal richtet und an deren Bedürfnissen orientiert.

Berücksichtigen Sie bitte, dass sich der Seminarinhalt aufgrund aktueller Ereignisse oder Rechtsentwicklungen bis zum Veranstaltungszeitpunkt noch ändern kann.

Lernziele

I. Wohnsitz / Gewöhnlicher Aufenthalt

1. Wohnsitz eines im Ausland wohnenden Ehegatten

II. §§ 3/3B EStG - Steuerfreiheit

1. Leistungen aus berufsständischen Versorgungseinrichtungen

2. Entscheidungen/Verfügungen zu §3 Nr. 26 EStG

3. Einnahmen aus der Vortragstätigkeit eines Professors

4. Nebenberuflich als Sporttrainer tätiger Übungsleiter

5. Steuerfreiheit von Kinderbetreuungskosten

6. Steuerfreiheit von Stipendien

7. Allgemeinverfügung zur Steuerfreiheit von Zulagen

III. §§ 10/10B EStG - Sonderausgaben

1. Krankenversicherungsbeiträge bei Basisabsicherung

2. Selbstgetragene Krankheitskosten

3. Nur tatsächlich gezahlte Krankheitskosten abziehbar

4. Bonuszahlungen einer Krankenversicherung

5. Abzugsfähigkeit von Schulgeldzahlungen - Nachweise

6. Abzugsverbot für ausländische Sozialversicherungsbeiträge

7. Crowdfunding - Spendenrechtliche Beurteilung

 

IV. §§ 9/19 EStG - Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

1.   Abgeltungswirkung der Entfernungspauschale bei Personenschäden

2.   Erste Tätigkeitsstätte von Flugpersonal

3.   Fortbildungseinrichtung als erste Tätigkeitsstätte

4.   Doppelte Haushaltsführung - Hauptwohnung am Beschäftigungsort

5.   Doppelte Haushaltsführung - Verpflegungsmehraufwand

6.   Reisekosten bei betrieblichen und beruflich veranlassten Auslandsreisen ab 01.01.2018

7.   Berufliche Nutzung einer Wohnung im Miteigentum

8.   Kein häusliches Arbeitszimmer bei geringfügiger Nutzung

9.   Auslandsstudium ohne eigenen inländischen Hausstand

10. Jahresnetzkarte als Versorgungsbezug

 

V. Lohnsteuer

1. Lohnsteuerliche Behandlung von unentgeltlichen oder verbilligten Mahlzeiten der Arbeitnehmer ab 2018

2. Beschaffung einer BahnCard durch den Arbeitgeber

3. Deutschkurse für Flüchtlinge

4. Überlassung von (Elektro-)Fahrrädern in Leasingfällen

5. Pauschalierung bei Sachzuwendungen

6. Lohnsteuerhaftung/Lohnzufluss bei der vom Arbeitgeber eingeräumter Möglichkeit der vergünstigten Nutzung von Fitnessstudios

 

VI. § 21 EStG - Einkünfte aus Vermietung/Verpachtung

1. Anmietung einer als Homeoffice genutzten Wohnung

2. Aufwendungen zur Schadensbeseitigung bei Mietobjekt

3. Abbruchkosten als nachträgliche Werbungskosten

4. Ortsübliche Marktmiete bei der Überlassung möblierter Wohnungen

5. Abzug nachträglicher Schuldzinsen als Werbungskosten

 

VII. § 32 EStG - Kinder

1. Freibetrag für den Betreuungs- und Erziehungs- und Ausbildungsbedarf eines minderjährigen Kindes

2. Kein Kindergeldanspruch bei Zweitausbildung - zeitliche Zäsur

3. Kindergeld bei mehrjähriger Ausbildung

4. Ende der Berufsausbildung - Ausbildungszeit durch Rechtsvorschrift

5. Kindergeld bei berufsbegleitendem Masterstudium

6. Kindergeldanspruch bei Unterbrechung der Ausbildung wegen dauerhafter Erkrankung

 

VIII. § 33 EStG - Außergewöhnliche Belastungen

1.   Aufwendungen für die Unterbringung in einem Alten- und Pflegeheim - Haushaltsersparnis

2.   Zumutbare Belastung - stufenweise Ermittlung

3.   Anerkennung eines Pflegepauschbetrages

4.   Unterbringung in einer Wohnanlage für betreutes Wohnen wegen Demenz

5.   Abzug von Unterhaltsaufwendungen

6.   Kosten eines privaten Sicherheitsdienstes

7.   Abzug des hälftigen Behinderten-Pauschbetrags bei Einzelveranlagung

8.   Biberschäden als außergewöhnliche Belastungen

9.   Aufwendungen zur Beseitigung von Baumängeln

10. Prozesskosten

 

IX. Weitere aktuelle Themen - gemischt

1. Zufluss von Arbeitslohn bei Wertguthabenkonten

2. Abfindungszahlungen als Entschädigung - außerordentliche Einkünfte

3. Aufstockungsbeträge zum Transferkurzarbeitergeld

4. Steuerbarkeit von Stipendien

5. Hälftiger Sonderausgabenabzug bei Höchstbetragsberechnung bei Einzelveranlagung

Zielgruppen

Steuerberater, Mitarbeiter

SG-Seminar-Nr.: 5247465

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