Jahres-Tagung 2018/2019: Steuern und Rechnungswesen - Kongress / Konferenz von Haufe Akademie GmbH & Co. KG

Betriebliche Steuerrechtsänderungen in der Praxis

Inhalte

A. Aktuelle Gesetzgebung/Reformen

Umsetzung der im Koalitionsvertrag vorgesehenen MaßnahmenGerechte Besteuerung großer (Internet-)Konzerne, Umsetzung der EU-Anti-Steuervermeidungsrichtlinie.Abschaffung des Solidaritätszuschlags für kleinere und mittlere Einkommen.Reduzierung der 1-%-Regelung für Elektromobile auf 0,5 %.Anhebung des Kindergeldes, Einführung eines Baukindergeldes.Förderung der energetischen Gebäudesanierung, Einführung einer Sonderabschreibung für Mietwohnungsneubauten.Abschaffung der Abgeltungsteuer auf Zinserträge.Steuerliche Förderung von Forschung und Entwicklung.Steuerliche Entlastung von Ehrenamtlern.Unterstützung der Gemeinsamen Konsolidierten Körperschaftsteuerlichen Bemessungsgrundlage (GKKB).Festlegung von Mindeststeuersätze bei den Unternehmenssteuern auf EU-Ebene.Optimierung der Mieterstromregelung bei der Gewerbesteuer.Bekämpfung des Umsatzsteuerbetrugs im Internethandel, ermäßigter Umsatzsteuersatz für Kunstgegenstände, E-Books, E-Papers u. a.Einführung eines Grunderwerbsteuerfreibetrags für Familien, Reform der Grundsteuer nach den Vorgaben des BVerfG, Einführung einer Grundsteuer C zwecks Förderung der Baulandmobilisierung.

Reform des Mehrwertsteuersystems (EU-Kommission)Bestimmungslandprinzip ab 2022, Sofortmaßnahmen ab 2019 – Zertifizierter Steuerpflichtiger, Konsignationslager, Innergemeinschaftliche Lieferungen (USt-IdNr.), Reihengeschäfte.

B. Gewinnermittlung und Bilanzierung

 

DigitalisierungE-Bilanz – Aktuelle Entwicklungen, Umsetzung in der Praxis, Taxonomien 6.1 und 6.2, atypische stille Gesellschaft, FAQ.Digitalisierung im Rechnungswesen, Automatisierung von Prozessen, XRechnung, ZUGFeRD, Blockchain.

Aktuelle Rechtsprechung und Verlautbarungenu. a. immaterielle Vermögensgegenstände in Handels- und Steuerbilanz, ERP-Software, Bitcoins und andere Kryptowährungen.Beteiligungen an Kapitalgesellschaften – Erwerb und Veräußerung eigener Anteile, Anschaffung aufgrund eines Bezugsrechts, Due Diligence-Aufwand.Bewertung des Anlage- und Umlaufvermögens – Herstellungskosten, Wertaufholung vor Veräußerung.Realisationsprinzip – Bestrittene Steuerforderungen, Provisionsansprüche, Mehrkomponentengeschäfte, Bilanzierung von unfertigen Leistungen, Anzahlungen und Vorschüssen.Bilanzierung nach Fortführungs- oder Zerschlagungswerten (Steuerberaterhaftung).Immobilien – Erwerb/Einlage mit Abbruchabsicht, anschaffungsnaher Herstellungsaufwand, erhöhte Absetzungen für Baudenkmale/Sanierungsobjekte, Garage als Betriebs- oder Privatvermögen, Steuerverhaftung des häuslichen Arbeitszimmers.Übertragung stiller Reserven nach § 6b EStG – Veräußerung an Schwesterpersonengesellschaft, Reinvestition im EU/EWR-Ausland.Personengesellschaften – Korrespondenzprinzip bei Gesellschafterdarlehen, Bürgschaften und Rückstellungen, Übertragung von Einzelwirtschaftsgütern, Investitionsabzugsbetrag in Gesamthands- und Sonderbetriebsvermögen.Aktuelles zu den nicht abzugsfähigen Betriebsausgaben – Schuldzinsen bei Überentnahmen (§ 4 Abs. 4a EStG), Geschenke, Bewirtungsaufwendungen, Betriebsveranstaltungen, Kartellbußen, Verfassungswidrigkeit der Zinsschranke?

 

Aktuelles zu Verbindlichkeiten und Rückstellungenu. a. Angehörigendarlehen – Fremdvergleich, steuerliches Abzinsungsgebot.Rückstellungen wegen vertraglicher und öffentlich-rechtlicher Verpflichtungen, Maßgeblichkeit niedrigerer Handelsbilanzansätze für die Steuerbilanz, Aufbewahrungs-, Nachbetreuungs-, Rekultivierungsverpflichtung, Pensionsrückstellungen, Gegenrechnung künftiger Vorteile (Kompensationseffekte).

C. Aktuelle Steuerthemen im Fokus

 

Gewerbesteueru. a. gewerbliche Prägung.Aktuelle Rechtsprechung zu Hinzurechnungen und Kürzungen.Erweiterte Grundstückskürzung, Mitverpachtung beweglicher Wirtschaftsgüter/Betriebsvorrichtungen.Bankenprivileg für Konzernfinanzierungsgesellschaften.

UmsatzsteuerAktuelle nationale und internationale Rechtsprechung.Aktuelle Entwicklung bei umsatzsteuerlichen Reihengeschäften.Steuerschuldnerschaft bei Bauträgerfällen.Rechnungen und Rechnungsberichtigungen.Bitcoin und Umsatzsteuer.Sonstige BMF-Schreiben und Verwaltungserlasse.

LohnsteuerNettolohnoptimierung durch Gehaltsumwandlung.ABC steuer- und beitragsfreier Lohnbestandteile.Entlassungsentschädigungen, Vergütungen für mehrjährige Tätigkeiten.

Aktuelles zum steuerlichen Reisekostenrecht – erste Rechtsprechung zur ersten Tätigkeitsstätte und Auswärtstätigkeit, doppelte Haushaltsführung.Häusliches Arbeitszimmer.Firmenwagenbesteuerung – 1-%-Regelung, Listenpreis, Wechselkennzeichen, Kostendeckelung auf 50 % (?), Zuzahlungen des Arbeitnehmers, Garagengeld.E-Bikes.Studienkosten als vorweggenommene Werbungskosten (BVerfG).

Körperschaftsteueru. a. gesetzliche Neuregelung des Verlustabzugs – schädlicher Beteiligungserwerb (§ 8c KStG), Forführungsgebundener Verlustvortrag (§ 8d KStG).Dividenden- und Veräußerungsgewinne nach § 8b KStG.Aktuelles zu verdeckten Gewinnausschüttungen.Organschaft – Anwendungsfragen.

EinkommensteuerAktuelle Rechtsprechung und Verwaltungserlasse u. a.Aktuelles zur Besteuerung der Kapital- und Personengesellschafter.Neue Rechtsprechung zur Abgeltungsteuer – Günstigerprüfung, Verlustverrechnung, Forderungsausfall und Forderungsverzicht, Wahl der tariflichen Besteuerung im Teileinkünfteverfahren.Gesellschafterdarlehen und Bürgschaftsinanspruchnahmen als nachträgliche Anschaffungskosten (§ 17 EStG).Aktuelles zur Immobilienbesteuerung – verbilligte Vermietung, Entschädigungen für Stromtrassen und baurechtliche Ausgleichsmaßnahmen, Wechsel der AfA-Methode, Disagio, Fremdwährungsdarlehen, Handwerkerleistungen (§ 35a EStG).Verbot der Doppelbesteuerung von Renten.

D. Tagesaktuelle Ergänzungen

Lernziele

Auf tagesaktueller Grundlage erhalten Sie

  • einen kompakten Überblick über die neueste Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltungsauffassung im Steuerrecht,
  • Hinweise auf attraktive Gestaltungsmöglichkeiten, um das steuerliche Belastungsniveau zu mindern,
  • exakte Informationen über die Rechtsauffassung der Steuerverwaltung zu den entscheidenden steuerlichen Sachverhalten
  • und konkrete Lösungs- und Beratungshinweise zu Ihren bilanzpolitischen Problemstellungen.

Zudem profitieren Sie von einer sorgsam erstellten, aktuellen und umfassenden Tagungsunterlage, die Sie als Nachschlagewerk bei Ihrer täglichen Praxis und künftigen Betriebsprüfungen für die entsprechenden Veranlagungszeiträume nutzen können.

Die Tagung erfüllt die Voraussetzungen für den Fortbildungsnachweis nach der Fachanwaltsordnung gegenüber der Rechtsanwaltskammer.

Zielgruppen

Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen Rechnungswesen/Steuern/Recht bzw. Finance/Accounting aller Branchen. Mitarbeiter aus Wirtschaftsprüfungs-, Steuer- und Unternehmensberatungsgesellschaften.

Unser Vorschlag:

Senden Sie uns Ihre Fragestellungen vor den Tagungsterminen per E-Mail über rechnungswesen@haufe-akademie.de unter Angabe der von Ihnen gebuchten Veranstaltung zu. Wir werden diese auf Ihrem Tagungstermin gerne besprechen.

SG-Seminar-Nr.: 5222972

Anbieter-Seminar-Nr.: 61002951

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